皆様ご周知の通り、Ｍ＆Ａは企業価値向上の為の最短の手段として用いられることが多く、そのメリットの高さから上場企業のみならず、未公開企業を含め、様々な企業が取り組んでおります。

しかしその中で、Ｍ＆Ａの失敗例が多く聞かれ、その大半がデューデリジェンス不足／アフターＭ＆Ａに対する過小評価が原因となっています。ＤＤＳでは、このようなＭ＆Ａの根本的な失敗を防ぎ、リスクを最小限とすることで、Ｍ＆Ａを本当の成功へ導きます。

その為のご提案をご説明させて頂きます。

総合Ｍ＆Ａデューデリジェンス

通常の財務・ビジネス・法務デューデリジェンスに加え、非財務（簿外）デューデリジェンスまで行い、
より適切な企業価値の評価及び、簿外リスクの顕在化を致します。

デューデリジェンスの調査領域	新しい調査領域
価格算定の基礎調査 財務諸表の分析 会計処理の適切性 資産の実在性 資産の評価額の妥当性 将来損益の見通し キャッシュフロー 税務申告上の問題点検証 基本的な法的事項 法的権利の保全状態 違法行為の有無 重要な契約におけるリスク シナジー効果の実現可能性 生産活動実態 購買動実態 販売活動実態 研究開発等の実態 事業全般のビジネスモデル マーケットの成長性 他社との競合性企業 文化組織・人事面 コスト削減余地	・ 訴訟の有無確認 ・ 簿外金銭貸借の有無 ・ 保証債務の有無 ・ 割引、裏書手形の状況確認 ・ 未公表の第三者との利害関係 ・ 子会社、関係会社の反社関与 ・ 人材評価 ・ 人的リスクのスクリーニング ・ 代表者の風評 ・ その他の偶発債務検証及び懸念事項

アフターＭ＆Ａ（PMI）

会計・税務面の決算統合から、各部署の意識統合におけるマネジメントまで行い、買収後の相乗効果を最大限に引き出すための役割を果たします。

ＤＤＳのデューデリジェンスの特長は、専門士業や実務のプロフェッショナルらが、財務・非財務（簿外）の詳細なデューデリジェンスを行い、これまで一般的に行われていたデューデリジェンスよりも適切な情報提供を行えることです。

次に、それらデューデリジェンスを行った専門家たちが、更にＭ＆Ａ後の統合においても各種分析を続けながら、「買収条件の確認／会計・税務、決算の統合／ビジョン・ガバナンス・マネジメント制度の構築／組織・業務プロセス構築支援／内部通報システムの導入／従業員意識の統合支援などを行うため、より内部に詳しい専門家によるアフターＭ＆Ａの遂行が可能であり、ワンストップでデューデリジェンスからアフターＭ＆Ａまで、企業価値向上の支援をさせて頂きます。